Особенности кредитования ИП применяющих УСН

Особенности кредитования индивидуальных предпринимателей применяющих УСН.

УСН является одним из четырех специальных налоговых режимов. Объектом налогообложения при УСН могут быть «доходы» — налоговая ставка 6%, или «доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов» — налоговая ставка от 5 до 15% (обычно 15%).

При рассмотрении вопроса о предоставлении кредита данной категории субъектов предпринимательской деятельности (индивидуальных предпринимателей), банки стараются по большей части анализировать те документы, на основании которых определяется налоговая база.

Для ИП применяющих УСН с объектом налогообложения «доходы», к таким документам обычно относят:

  • выписка, либо справка об оборотах по р/сч;
  • налоговая декларация за последний отчетный/налоговый период;
  • квитанции об уплате авансовых/налоговых платежей.

При анализе расчетного счета, обычно оцениваются: регулярность и объем ежемесячных поступлений; анализируются от кого осуществляются перечисления на р/сч.
Анализ налоговой отчетности.
Ввиду того, что для ИП применяющих УСН была упразднена обязанность предоставления деклараций за отчетные периоды, т.е. декларация по УСН в настоящее время сдается по итогам налогового периода (года). Оценка финансово-хозяйственной деятельности на основании налоговой отчетности, для банкиров стала затруднительной, т.к. для банка, при анализе ФХД ИП наибольший интерес представляет как раз «последний» (не более 6-и мес.) промежуток деятельности индивидуального предпринимателя. Некоторые банки для оценки результатов финансово-хозяйственной деятельности за последние отчетные периоды руководствуются суммами уплаченных авансовых (налоговых) платежей, т.к. уплата авансовых (налоговых) платежей по итогам отчетных периодов не упразднялась.

 

Для ИП применяющих УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов», к таким документам обычно относят:

  • книга учета доходов и произведенных расходов;
  • налоговая декларация за последний отчетный/налоговый период;
  • квитанции об уплате авансовых/налоговых платежей.

Для ИП применяющих УСН при реализации товаров (работ, услуг) за наличный расчет, обязательным условием является наличие ККТ (контрольно-кассовой техники), зарегистрированной в установленном порядке налоговым органом. Поэтому кассовая книга (журнал кассира-операциониста), заверенная (прошнурованная и пронумерованная) установленным образом, также учтена сотрудниками банка при анализе результатов ФХД ИП.

 

Следует отметить, что банки при предоставлении кредита данной категории ИП руководствуются и «косвенными» критериями, позволяющими определить вашу благонадежность.
К подобным критериям можно отнести:

  • наличие/отсутствие у вас кредитной истории (наличие положительной кредитной истории, является «плюсом», но не маловажным является и сумма кредитов с положительной историей, количество и суммы своевременно погашенных кредитов, размер обязательных ежемесячных выплат и т.д.)
  • наличие у вас «значимой» собственности (движимое и недвижимое имущество)
  • наличие договоров с контрагентами
  • характеристика полученная в отношении вас и вашего бизнеса от арендодателя/партнеров/контрагентов/соседей и т.д.)

 

Сотрудники нашего агентства помогут получить Вам кредит на оптимальных условиях и в короткий срок. Заполните анкету-заявку на получение кредита и наш специалист свяжется с Вами для консультации.

Есть вопросы? Мы постараемся на них ответить, оставьте заявку на кредит